如何掌握项目现金流量分析

项目现金流量指现金如何流入和流出一个组织关于一个特定的现有的或潜在的项目。项目现金流包括该项目的收入和成本。

以下是项目现金流的一些基本原则:

• 它是财务规划的关键部分，涉及公司当前或潜在的项目，不需要供应商或供应商。
• 专家有时称项目为现金流相关现金流量，指的是公司还在决定一个项目是否值得花时间。为了计算一个项目的相关现金流量，公司分析如果它决定承担这个项目将会发生的现金流入和流出。在进行项目现金流分析时，请确保排除所有正在进行的和不相关的成本，如办公室租金或常规工资。
• 您的项目现金流预测应该至少包括每月的增量，以便显示与项目相关的成本和收入，以及您将实现这些成本和收入的时间。
• 如上所述，如果您不使用外部供应商或供应商，项目现金流分析就不那么重要了——没有外部合同，项目就不会产生外部成本。尽管如此，即使是没有承包商的项目也可以从项目现金流分析中受益，因为该过程可以帮助您的公司量化项目所使用的资源。欧宝体育app官方888
• 在公司决定接受一个项目之前，公司领导应该批准一个项目的现金流和成本效益分析。
• 项目经理应定期将项目的现金流量预测与其实际结果进行比较。然后，你应该相应地调整计划。

你可以用一个简单的公式来计算你的项目现金流量:项目产生的现金减去项目产生的费用。排除与项目无关的任何固定运营成本或其他收入或成本。

要了解更多关于创建企业整体现金流量表的信息，请访问“经营现金流量的基础:技巧、公式和例子”。

项目现金流量分析示例

为了制作你自己的项目现金流量表，看一个例子可能会有所帮助。下面是一个假设项目的项目现金流量表的例子。

您可以使用以下模板创建项目现金流量表。该模板包括列出收入和费用的空间，并允许您跟踪一个项目超过12个月的现金流量。模板是免费下载，可以定制，以满足您的需要。

下载项目现金流模板

Excel|谷歌表

一个项目现金流量预测包括项目的成本估算，以及何时产生这些成本的时间表。此预测还显示了项目的收入和何时收到该收入的时间表。

以下是跟踪项目费用的一些有用建议:

• 创建预测日历:根据项目的各个阶段组织你的预测，然后为每个阶段填写你的工作分解结构(WBS)的细节。此外，一定要包括每个成本的项目代码。
• 包括付款截止日期:确保输入付款给供应商或供应商的截止日期。
• 使用供应商/卖主条款作为指南:供应商的合同条款将明确规定付款截止日期。在你的日历中使用这些信息。
• 显示项目的真实成本:你还应该包括一个项目的工资单和其他估算成本以便更准确地了解该项目的总成本。

对于项目的收益方面，您应该遵循类似的做法。例如，一定要输入客户付款给您公司的日期。要了解更多关于整个企业(而不仅仅是单个项目)的现金流量预测，请访问《现金流量预测101》

一个项目现金流量分析允许您仔细查看与现有或潜在项目相关的现金流入和流出。分析还指出机会成本(例如，你的公司在开始一个项目时损失的金额)。

以下是在进行项目现金流量分析时需要考虑的一些细节:

• 沉没成本:无论你是否接受一个项目，这些都是你的公司所产生的成本。沉没成本一般是指经营企业所产生的固定成本，如租金、总工资、研发和其他费用。
• 初始投资:这些投资指的是你执行一个项目所需的设备和其他资产的现金支出。
• 相关现金流量:这些是由于项目而产生的收入和成本。它们包括以下内容:
  • 增量现金流量:这些是指项目产生的所有现金流入和流出，包括向供应商付款和设备租赁。
  • 终端现金流量:这个术语指的是你为一个项目专门购买和使用的设备的收益。
  • 机会成本:这指的是你的公司在开始一个项目时损失的金额。例如，参加一个为期一年的项目可能需要投资5万美元购买新设备。如果用其他方式投资可以净赚1万美元，那么你的机会成本就包括这1万美元。

项目现金流量分析可以帮助公司了解与承接项目相关的潜在现金流量问题。除此之外，分析还可以提醒你注意自己过度扩张的可能性(例如，在项目收入到来之前承担过多的费用)。

项目现金流量分析的主要好处包括:

• 它可以帮助你的公司避免过度扩张，特别是对于大型项目(如建筑项目)，在这些项目中，你的现金支出通常比你的预期收入高出一段时间。
  
  
  
  “如果你知道你必须竞标一份价值100万美元的工作，它将需要40万到50万美元的材料，你需要问自己，‘我有足够的资金来资助这些材料吗?’”公司合伙人兼联合创始人T.J. Liles-Tims说BVFF伙伴他是俄克拉荷马城一家商业估值和金融取证公司。“或者，我需要去银行申请信贷额度来资助我的材料购买吗?”
  
  
  
  特雷西·比塞特，总部位于多伦多的总裁Bissett Financial Fitness他与企业家合作，帮助他们理解和使用各种财务报表。她说，认识到这些现金流问题对新公司尤其重要。
  
  她表示:“现金流问题是一个需要认真考虑的问题，尤其是当某人刚开始创业时。”“一个有大量现金流问题的项目可能会让一家公司倒闭。”
• 分析可以帮助您避免使用其他公司收入来支付项目费用。
  
  
  
  “人们会过度扩张，把价格定得太低。然后，他们会用新客户的钱来支付另一个项目的费用。簿记员的这是一家总部位于北卡罗来纳州的会计和咨询公司。她继续说道:“这样做会造成严重的现金流问题以及法律纠纷。”
• 项目现金流分析还可以帮助您处理包含大笔预付款的项目合同。Barbee表示:“我们在大型营销合同中看到这种(预先承诺)，其中公司可能会为客户购买广告或将工作外包给分包商。”
• 分析还可以帮助您了解支付频率较低的项目。“我们在很多政府竞标中都看到了这个问题。一家公司想出价最低，所以它得到了工作。但是，政府在收到发票后45天才会付款。因此，一家企业需要大量现金，”巴比说。
• 分析可以增加信心，减少压力。比塞特说，你甚至可以做一个简单的纸笔分析，让自己放松下来:“我们并不是试图用项目现金流预测取代会计。我们没有创造出高度准确的财务记录。我们在努力展望未来。这是我们最好的猜测，它能让人们睡得更好。
  
  “它将压力水平降低到客户可以说，‘现在，我可以量化我的潜在问题，并在它发生之前解决它。’这真是无价之宝。”
  
  比塞特补充说，当客户开始了解做现金流分析和快速项目现金流分析的好处时，“他们开始改变对业务的看法。他们的视角变得完全不同。”

项目现金流分析可以突出潜在的问题，并给你时间来处理它们。问题可能包括同时有太多的账单到期，或者需要客户更快付款。

以下是项目现金流分析可以帮助你调整潜在问题的主要方法:

• 改变你的库存采购计划:这种分析可以帮助你在较长的一段时间内分散你的库存购买，这样你就可以避免一次支付大笔款项。
• 错开其他购买或账单支付要求:现金流量分析可以让你错开其他账单，这样它们就会分散在几个月里。
• 错开其他大额付款:它还允许你错开其他到期的大额付款(例如，季度税或年度保险)。
• 让你知道客户需要提前付款:现金流分析可以表明你的项目何时需要从客户那里获得更大的首付款。它还可以显示后续付款应该提前到期的情况。巴比表示，要求客户支付首付款或其他类型的预付款，是“设定你对客户期望的好方法”。客户对这些要求的反应也可以反映出他们的认真程度和承诺。“如果他们不想放下什么东西，那可能是一个危险信号，”她说。
• 更改购买条款:它可以让你有机会改变某些材料的购买条件，从而在更长的时间内分散付款。
• 提醒你需要贷款:分析可以告诉你什么时候现金不足，给你时间以优惠条件获得贷款。

专家们推荐了一些执行有效项目现金流分析的最佳实践，包括确保您确定项目特定的费用和收入。

以下是创建基于项目的现金流量分析的一些最佳实践:

• 识别和分离与项目相关的可变费用:许多组织在区分与特定项目相关的费用方面不够仔细。Barbee说:“企业非常倾向于把商品成本和管理费用混合在一起。当你把两者混在一起时，你“无法区分可变成本和固定成本”。你得先把这些弄清楚。”
• 确保你了解项目成本的五个阶段:为了项目现金流分析的目的，成本只有在你支付了之后才是真正的成本。这类费用有四个早期阶段:当你为费用做预算时;当你决定购买的时候;当你真的买了东西，材料送到你手里的时候;当你收到购买的发票时。
• 实行增量计费或里程碑计费:这意味着当您达到各种项目里程碑时，要为客户的部分工作开具发票。通过这样做，您在整个项目中收到更少、更频繁的付款，从而增加您的现金流。
  
  实践这种类型的账单还意味着确定和跟踪员工在一个项目上投入的时间。即使你的公司不欠外部供应商项目相关的工作，你仍然应该了解你的员工在一个项目上花费的时间。Barbee说，你应该跟踪这些员工的工作时间，“即使你只对一个项目收取固定费率。这样，你就可以得到分析结果。”
• 为项目分配贷款和赠款:你可能会得到贷款或政府补助来完成一个项目。确保你将收入和贷款利息分配到特定项目的收入和成本中。
• 准确估计员工预期工作时间:比塞特表示，在某个行业拥有深厚专业知识的公司所有者或项目经理，通常能比其他公司员工更快地完成某些任务。因此，业主或项目经理可能低估了他们的员工为客户完成这些任务所需的时间。
  
  比塞特说:“如果老板非常擅长自己的工作，而他们做某件事需要一个小时，他们就会预测团队的一个小时。”“但是，一般来说，团队并不那么强大，所以领导者低估了完成这项工作实际需要的时间。”

项目现金流量分析是项目管理的重要组成部分。这个过程可以让你了解(在某种程度上，还可以安排)你什么时候有足够的资金来完成项目的各个阶段。

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