《人人生活更美好:社会合规导论》

社会合规是一个持续的过程，在此过程中，组织努力保护其雇员的健康、安全和权利、其经营的社区和环境，以及其供应和分销链中工人的生命和社区。社会遵守和社会责任可以解决工人的劳动权利、公平劳动法、冲突矿物的采收和使用，以及一般的环境和可持续性问题。

社会遵从性也可以被称为可持续性，它包括伦理(或对待人和动物)、环境和经济。社会合规性审计提供了一种记录公司遵守社会合规性准则的方法。记录实践和行为为遵从性监视提供了基线。社会责任行为和审计报告也可以为社会责任投资(SRI)的选择提供信息。

社会合规审计主要由零售商和制造商实施，也被称为采购商或品牌。审计使品牌能够监督其供应链的社会实践，包括维护公司制定的关于采购的行为准则，遵守当地的劳动、卫生和安全法律。

随着全球供应链的增加和扩张，从那些劳动法不存在或地方当局执法不力的国家获取商品和资源，审计的重要性也随之增加。欧宝体育app官方888各种不同的审计方法和指南，通常基于联合国国际劳工组织(ILO)的原则，有时侧重于特定的行业，帮助品牌了解要审计什么。

一些准则规定，符合社会准则的公司更关注人，而不是产品或事物。ob欧宝娱乐app手机下载理想情况下，快乐的员工工作更努力，效率更高，产出的产品质量更高。内容劳动力和认可的消费者也应该提供更高的利润。社会遵从性或可持续性包括三个类别:伦理(对待人和动物)、环境和经济。

关注社会合规也有助于保护你的品牌在消费者中的声誉。通过社会合规审计和为供应商和零售商制定持续改进计划所获得的信息，可以帮助企业应对批评，明确了解工人的条件和必要的改进。

在心理层面上，社会顺从之所以有效，是因为我们害怕不遵守公认的社会规则会导致我们被嘲笑，甚至被社会排斥。我们觉得有必要顺从以获得赞扬和认可。理论上，在企业社会责任的背景下，为他人做好事的企业和品牌会以客户支持和交易的形式获得回报。那些不遵守的人会失去生意。

道德与企业社会责任

虽然我们有时会互换使用社会责任和社会伦理这两个术语，但它们的意思是不同的。伦理，源于希腊单词ethos，意思是道德品质，是关于个人或组织生活中的良心和道德。伦理道德可以提供追求企业社会责任的动力，这涉及遵守法律或政策。

尽管历史告诉我们，人们一直在努力改善社会福利，但企业社会责任的概念和实践直到20世纪中期才出现。一些专家认为，企业社会责任的正式概念起源于高质量的运动．事实上，是w·爱德华兹·戴明的两张14分对于全面质量管理，包括结束“单凭价格授予业务的做法”和驱除“恐惧”的概念。

斯塔尔说，社会合规审计可以追溯到20世纪90年代，当时发生了一些备受瞩目的鞋类和服装采购争议。在后来被称为企业社会责任的第一波浪潮中，企业制定了供应商行为准则，并将其传播给供应商。审计本身在21世纪初形成，“并继续以非常快的速度增长。”

斯塔尔谈到他的一位同事，他是第一批接受美国劳工部(U.S. Department of Labor)培训、调查服装行业违规行为的审计师之一:“他想，这将持续几年，我们将清理这些问题，因为我们肯定只需要向人们强调一次，人们就会开始善待他人。20年后，他说他的孙辈们仍将在社会合规行业工作。尽管我们继续努力，但问题终究不会消失。”

在你的公司或供应链中滥用或非法待遇的证据会损害你公司的品牌。同样地，对供应链的可持续性表示关注可以提高你的公司声誉和完善你的品牌。

在最好的情况下，利润会上升，因为消费者更喜欢与有社会责任感的公司打交道。一些一开始就秉持可持续发展理念的品牌一直表现良好。其他一些传统企业采取了一种社会合规的心态，甚至生产了可持续的消费品，公众购买了这些产品，但投资者对它们印象不深。ob欧宝娱乐app手机下载

期望消费者为可持续性提供回报可能是一件棘手的事情。斯塔尔说:“社会合规面临的挑战是人们把钱花在嘴上。”她引用了一项研究，向人们提供两双相同的袜子，其中一双被贴上了可持续生产的标签。大多数人选择非可持续生产的袜子是基于成本。在其他研究中，即使那些宣称支持可持续发展事业的人仍然选择了更便宜的、非可持续生产的产品。ob欧宝娱乐app手机下载

社会合规审计，也被称为社会审计或道德审计，是一种明确企业，以验证其遵守社会责任原则的方法。审计通常由独立的审计员进行。审计员通常对外部设施进行审计，如生产车间、工厂和农场或包装车间。ob欧宝娱乐app手机下载

然而，一些资料将社会审计称为公司进行的内部审计或自我分析，以了解组织本身如何影响其所处的社会。当一家公司进行内部审计时，它可能会审查其慈善捐赠、志愿工作、能源使用和绿色倡议，如回收和堆肥，除了更传统的考虑因素，如薪酬结构、福利和工作文化。

一些公司会与公众分享分析结果，不管结果是积极的还是消极的。发布一个计划，成为一个更有社会意识的企业公民，可以提高公众对公司的印象。

社会合规审计的目标是什么?

设施审计的作用是核实和记录设施是否符合规定的员工安全、健康、行动自由标准，以及符合当地法规和法律的正确薪酬标准。作为长期审计计划的一部分，审计核实工厂的工作条件正在不断改善的道路上。审计可在以下方面发现改进的机会:

• 未成年人劳动
• 集体谈判权
• 歧视
• 文档评审
• 宿舍
• 环境
• 结社自由
• 骚扰和虐待
• 健康和安全
• 监狱或强迫劳动
• 工资
• 工作时间过长

Starr认为，帮助人们超越审计事件，看到可能的解决方案的能力是审计中的一个主要挑战:“很多人说，哦，这将花费太多。我的观点是，雇佣新员工要花多少钱?如果产品出现质量问题，你需要返工或者退货，你要花多少钱?ob欧宝娱乐app手机下载我并不是说快乐的员工会消除这些问题，但是，当然，快乐的员工往往会更加努力地工作，你不会有质量问题，因为员工在那里试图帮助你。”

在进行审计时，审计员可能是采购公司的雇员，也可能是从第三方公司聘请的。后一种选择往往是克服语言和文化障碍所必需的。

审核员收集向工厂和客户(即品牌)报告的数据和证据。虽然审核员可以提出建议，但审核员的工作是保持公正。审计师不应将不符合规定视为问题或问题，而应将这些事实视为机会。

斯塔尔说，这份工作包括“三角定位信息”的能力。她举了一个例子，一家工厂说他们周一到周五工作，两班倒，这一信息在员工面试中得到了证实。然而，很明显，送货是在星期六。如果工厂周末不上班，谁会收到这些快递?

良好的沟通和人际交往能力是必不可少的。斯塔尔说:“审计师需要有点调查者的味道。这份工作需要的知识很广泛，从了解工资和工作时间到了解劳动法。她解释说:“他们既要与员工沟通，也要能够与管理层沟通，这可能是两个非常不同的层面。”表现出这种灵活性和对工作场所全面了解的审计师来自不同的背景，如人力资源、会计、法律、调查新闻以及其他审计相关领域。欧宝体育app官方888

此外，审计员的工作可能是艰巨的。仅仅是旅行的要求就可能是繁重的，需要在不同城市甚至不同国家的站点之间快速转换。在白天进行审计之后，审计员必须在晚上撰写报告，而且通常也只有有限的周转时间。

什么是专业社会合规审计师协会?

专业社会合规审核员协会(APSCA)成立于2015年，旨在为全球社会合规审核员建立专业能力指南和行为准则。这一努力的一部分是将品牌要求的审计范围限制在工作条件和员工待遇方面，而不是结构工程和环境科学方面。

审计可以提供一种衡量供应商和零售商遵守行为准则和当地法律情况的方法。但是，在您的企业开始审核其他组织的社会遵从性活动之前，您需要了解您对他们的期望以及您对自己的组织的期望。

进行内部审计

自我审计提供了一种了解您的公司在社会合规方面所处位置的方法。以下是进行内部审计的步骤:

• 写一份社会责任声明:从审视公司的行为准则和道德准则开始。考虑你想要如何与员工、客户和社会联系，超越你的公司和它的商业目标。
• 定义你的公司:你的公司主要是生产产品和盈利，同时尽量不对社会或环境造成负面影响吗?ob欧宝娱乐app手机下载或者，你的公司是否认为可持续发展目标是其主要目的?如果是，你的公司可能是一个社会企业。
• 考虑社会问题如何影响公司:关注可能是直接的和离家近的，例如涂鸦或无家可归的人在晚上躲在你的组织门口。社会问题还可能包括不断变化的天气模式或国际冲突如何影响资源的收获，以生产你出售的商品或服务。欧宝体育app官方888
• 设定社交目标:你可以成立一个由员工和社区活动家组成的委员会来研究问题并找出解决方案。
• 考虑聘请外部审计师:在社会合规方面受过训练和有经验的外部审核员可以为情况带来新的视角，并提出改进建议。将审核员的报告与你的公司品牌和社会目标进行比较，看看需要做些什么。

设备审计

虽然具体的检查清单和方法可能略有不同，但审计通常遵循相同的模式。对于内部审计来说，熟悉社会合规问题的审核员对观察关注的问题和机会具有洞察力。设施审计是这样开始的:

• 供应商向品牌注册所有将为品牌生产商品的设施。
• 供应商同意接受审核，包括未经通知的审核。
• 品牌选择审核设施。选择过程可能基于一个国家、行业或设施的风险排名。它也可以由工厂最后一次审计的日期来确定。

为什么设施没有通过审核?

尽管没有一个设施是完美的，轻微的违反代码和法规的行为并不罕见，但有些违反行为太过分了，令人难以接受。严重和不可接受的犯罪的例子包括使用未成年劳工和强迫劳动，进行身体虐待，或允许极端违反安全的行为。此外，阻挠审计或试图贿赂审计师以获得正面报告也会导致审计失败。

特别是对于外部审计，存在多种格式。有些品牌为审计付费，但让工厂为审计付费背后的逻辑是，理想情况下，有问题的工厂拥有结果报告的所有权。根据您的情况或您的设施的运营国家，您的品牌可以选择以下任何一种审计类型的行动方案:

• 组建自己的内部审计团队，只接受他们的审计。
• 使用第三方审计公司，但只接受少数经批准的审计公司的审计。
• 选择SMETA(Sedex会员道德贸易审计)，该机构允许一系列审计公司进行审计。
• 使用SMETA格式，但要说明你将接受哪些公司。
• 分配一个审计公司给一个设施，并给设施一个与合同公司安排审计和支付费用的最后期限。对于分配的审计，品牌通常协商费率，以便特定国家的所有设施支付相同的金额。

审计可以是宣布的，不宣布的，或两者的混合，其中审计员通知工厂将在一定的时间范围内进行审计。审核过程概述如下:

1. 如果审核是未经通知的，审核员要向工厂经理解释访问的目的。审核员可以指定一个必须开始审核的时间，例如在他们到达和介绍之后的30分钟。如果机构不允许在该时间范围内开始审核，审核员离开，该事件被认为是审核拒绝。
2. 检查文件，如工时表和工资单。核实人力资源实践，确认公司没有雇佣未成年工人。检查工作时间、工资和其他记录，看看公司是否遵守当地的劳动法。
3. 参观设施，观察工作人员和管理人员的互动以及健康和安全条件。
4. 与管理层和员工进行正式面谈。
5. 与管理层讨论任何违规行为和纠正措施。

演练有助于识别常见的违规行为

演练可以揭示工作条件，应该包括整个设施，不仅包括生产区域，还包括洗手间、自助餐厅、厨房、办公室和宿舍(如果适用)。ob欧宝娱乐app手机下载通常情况下，公司会满足基本标准。

例如，工人在工作时可能有足够的活动空间以及卫生的厕所和烹饪设施。常见的设施问题可能主要出现在生产基础设施和设备方面或缺乏这些方面。ob欧宝娱乐app手机下载这些问题可能包括:

• 个人防护装备(PPE)不足
  
  • 手套
  • 手，脚和眼睛的保护
  • 听力保护(耳套或耳塞)
  • 呼吸机
  • 安全帽
  • 全身装
• 机械上安全防护装置不足。这类过失的例子出现在美国职业安全与健康管理局网址及资料如下:
  
  • 不要阻止接触:防护装置必须防止工人的手、手臂和身体的任何其他部位与危险的活动部件接触。一个好的保护系统可以消除操作人员或其他工人将身体的某些部位靠近危险活动部位的可能性。
  • 不安全:工作人员不应该能够轻易地移除或篡改保障措施，因为一个容易被破坏的保障措施根本就不是保障措施。防护装置和安全装置应该由耐用的材料制成，能够承受正常使用的条件。它们必须牢牢地固定在机器上。
  • 不要保护活动部件免受坠落物体的伤害:该防护装置应确保没有物体能落入活动部件。系统投到自行车机上的一个小工具很容易变成一枚可以击中并伤害某人的弹丸。
  • 制造新的危险:如果防护措施本身造成了危险，例如剪切点、锯齿状边缘或未完成的表面会导致撕裂，那么它就失去了它的目的。例如，护墙板的边缘应该以一种能消除锋利边缘的方式滚动或螺栓固定。
  • 创建新的干扰:任何阻碍工人快速、舒适地完成工作的保障措施可能很快就会被推翻或忽视。适当的防护实际上可以提高工作效率，因为它可以减轻工人对受伤的担忧。
  • 不允许安全润滑:如果可能，用户应该能够润滑机器而不拆除安全措施。使用通向润滑点的管道将油藏定位在防护室外，将减少操作人员或维护人员进入危险区域的需要。
• 裸露的电线
• 公司没有妥善储存的无标记化学品

斯塔尔说，违规行为可能并不总是出现在生产设施中，但可能出现在工人宿舍中。ob欧宝娱乐app手机下载她曾见过工人住在一栋不稳定的建筑中看似结构完好的部分，直到管理层意识到这样做的后果。她遇到的最糟糕的情况是一套一居室的房子，看不到床，但有12个手机充电器和家用电线穿过淋浴间。

文档问题很常见。

工资和出勤记录可能会揭示公司中微妙或不那么微妙的不平等。审计员能看到的范围越长越好。这些记录可以表明员工是否获得了最低工资和适当的加班工资，以及他们是否在法定工作时间内工作。如果公司保留手写记录，而不是使用电子或打孔卡的方法，最长工作时间可能很难确定。

虽然强制限制工作时间对员工来说似乎是可取的，但事实并非总是如此。在某些情况下，员工重视长时间的工作，希望有更多的工作时间来挣更多的工资。

关于雇用做法和雇用条件的文件揭示了歧视性做法、纪律措施、违反什么行为会导致解雇、应该如何执行解雇，以及公司是否保留雇员身份证作为雇用条件。

审核员可以在员工面试过程中发现常见的问题。在通过设施演练和文件审查获得对公司的了解后，审计员对员工进行随机访谈。面试可能会发现抱怨和对员工在工作时间、工资或安全选择方面的权利缺乏了解。

关于审计结果有几个关键术语。审核员将违规行为分为非严重违规、严重违规和严重违规。他们将审计分类为可接受的、需要改进的、有风险的或不合规的。基本上有两类不合规的结果:

• 暂准不符合规定结果:审核员可以在规定的访问次数内给予工厂纠正问题的机会。如果工厂不纠正违规行为，审核员将其从供应商名单中删除。
• 失败和零容忍违规的理由:审计人员在彻底审查文件和财务文件并通过面谈后，确定不可容忍的违规行为。审核员可以禁止供应商在特定年限内与某个品牌合作。审计失败和零容忍违规行为的理由可能包括:
  
  • 未成年人劳动
  • 体罚
  • 强迫劳动
  • 利益冲突，通常表现为向审计师提供某种形式的贿赂，以影响审计结果

审计员与工厂之间的定期沟通确保公司了解问题，并有助于确定违规的根本原因。但是，这并不意味着解决方案很容易。斯塔尔说:“真正解决社会合规问题的根本原因更加困难。”她继续说:“例如，当人们有动物健康和福利问题时，如果你看看为什么有人虐待动物的根本原因，我愿意打赌，这个人是被设施虐待的，然后被虐待的员工把这个事实发泄在动物身上。”

有时，这是文化模式改变的问题。例如，工厂经理可能认为对员工大喊大叫是可以接受的，因为这种文化本身就是富有表现力和大声喧哗的。斯塔尔解释说:“但这仍然是潜在的虐待行为，相当于没有正确对待他人。”在其他情况下，需要修改的问题太人性化了。斯塔尔解释说:“很多人不想承认他们没有善待员工。她补充说:“他们觉得人们应该能够为自己挺身而出，大声疾呼。但是，这并没有发生。他们似乎觉得以自己想要的方式对待他人是他们的权利。”

对于20年前启动社会合规审计的所有问题，审计可以带来积极的结果，通常是当设施管理无意中违反准则时。“当你谈论问题时，你可以看到管理层的兴奋，当好工厂做出改进时，你也可以看到工人们的快乐。”斯塔尔说。“有很多非常好的社会审计故事。有很多真正优秀的人，”她强调说。

商界社会合规行动计划(BSCI)不是一种认证，而是为有意获得认证的工厂和农场提供一种改进方法。BSCI是对外贸易协会(FTA)的一个倡议，致力于提供一个可应用于多个行业的统一合规框架。

SA8000认证

管理工作场所质量的SA8000认证标准是由一个非营利性社会福利组织——国际社会问责组织于1997年发布的。SA8000是一个自愿项目，被认为是第一个全球标准，可扩展到任何国家的任何规模的组织。

一个SA8000认证说明该公司已保持SA8000标准三年。它鼓励社会责任领域的自我管理，但规定第三方审计以确保公司合规。根据国际劳工组织和《世界人权宣言》的规定，该标准集中在八个可衡量的领域，加上管理:

• 童工
• 强迫劳动
• 健康和安全
• 结社自由和集体谈判
• 歧视
• 纪律实践
• 工作时间
• 报酬
• 管理系统

什么是Sedex审计?

Sedex会员道德贸易审核是由道德贸易倡议(若是遇到)在现有的审核方法中整合最佳实务。有了SMETA，供应商可以与多个品牌共享一次审核，从而节省精力和金钱。它以ETI原则和当地法律为基础，重点关注健康、安全和劳动法，也可选择关注商业道德和环境。

社会合规检查表

虽然审计可能会有细微的差别，但要求通常是相同的。这检查表，由BSCI审核格式发展而来，表示审核员可能寻找的多种类型的文档、设备和基础设施。另一个版本的检查表是专门针对家具行业的。

尽管建立了许多框架和组织来管理社会合规审计，而且越来越多的公司要求从供应商那里进行审计，但这个系统并不完善。审计制度确实存在问题。一些公司选择出价最低的供应商，即使投标人的社会依从性较差。因此，试图做正确事情的供应商可能会承受更高的成本。

在某些情况下，审计人员的工作可能是危险的。他们可能会受到贿赂，还可能被威胁要从报告中删除负面发现。偶尔，他们也会挨打。他们可能被强行关押，需要警察释放，或者需要机智和谈判技巧才能脱身。如果审核员将骚扰报告给品牌，品牌可以选择另一家审计公司，不要求供应商或设施承担任何后果。

另一方面，无良的审计人员可能会迫使工厂支付贿赂，以便让他们忽视违规行为或给出一个好的报告。“顾问”可以向工厂施压，要求工厂雇佣他们的咨询服务以通过审核。

社会合规工作是通过行业协会组织的，这些协会研究社会合规问题和纠正行动，并努力改进用于社会合规审计的方法。

的全球社会合规计划(GSCP)，是消费品论坛的一项倡议，由私人用品制造商和零售商发起，旨在协调和寻找全球社会合规倡议的共同要素。以下是一些专注于可持续供应链的组织和倡议:

• 公平劳动协会(FLA)FLA是公司、大学和其他组织为确保安全工作条件而合作的组织。
• 全球负责任认证生产(WRAP)ob欧宝娱乐app手机下载WRAP是一家总部设在弗吉尼亚州的非营利组织。它们的重点是根据国际劳工组织的决定，就雇员道德行为向全球服装和鞋类制造商提供指导。WRAP发布了12条原则。
• 目标-进展(欧洲品牌协会或工业品牌协会):快速消费品(FMCG)生产商提倡“负责任采购”的全球自愿倡议，他们得到欧洲AIM和美国杂货制造商协会(GMA)的支持
• 商业社会合规倡议(BSCI):该倡议是一个供应链管理框架，通过提供一个单一的、现成的行为准则和实施系统供品牌使用，帮助企业在工厂和农场实施社会责任政策。BSCI既不提供审核也不提供认证。
• 诚信贸易倡议(ETI)ETI是公司、工会和非政府组织(ngo)的合作，促进全球工人权利。
• 国际玩具工业理事会(ICTI): ICTI专注于玩具安全、面向儿童的道德营销和玩具制造商的社会责任。
• 负责任企业联盟(前身为电子产业公民联盟[EICC]): RBA围绕电子供应链中的社会、环境和伦理问题组织讨论和倡议。
• 国际社会问责组织(SAI)SAI由美国投资银行家爱丽丝•泰珀•马林创立，旨在支持工人的公平待遇。SAI开发了SA8000审计格式。
• 喷流沉积型:一个由供应商组成的非营利性组织，拥有全球最大的道德采购、人权跟踪、可持续采购和其他社会责任问题数据共享平台，他们发布了Sedex成员道德贸易审计，这是世界上最常用的企业社会责任审计格式之一。
• ISO 26000，社会责任:该文件由国际标准组织(ISO)于2010年发布，没有提供任何认证，只是为考虑其社会责任的组织提供指南。它确认了社会责任的七项基本原则:问责制、透明度、道德行为、尊重利益攸关方利益、尊重法治、尊重国际行为准则和尊重人权。

一些品牌机构有定制的软件，可以跟踪供应商、供应商、设施和报告，并在需要审核时提供警报。如果定制解决方案不是一个选项，一个现成的跟踪包可能适合您。跟踪复杂的、必须遵守无数当地法律法规的全球供应链不是你可以在电子表格中完成的事情。社会合规软件应具备以下功能:

• 起草和商店行为准则
• 商店培训计划和供应商入职包
• 自动化审核提醒和记录审核报告以及审核员和供应商之间的交互
• 跟踪遵从性监视工作
• 跟踪分包商
• 记录问题并跟踪纠正措施
• 生成报告和电子邮件

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